Проведенным по уголовному делу предварительным следствием установлено, что осужденный, являясь индивидуальным предпринимателем, в 2002 году приобрел устройство, в котором находился машинный носитель с программой, заведомо приводящей к несанкционированной модификации фискальной информации, находящейся в оперативной памяти контрольно-кассовой машины модели «АМС-100 ф».
Следственным отделом УФСБ области доказаны шесть эпизодов использования предпринимателем устройства с целью несанкционированной коррекции итогов продаж путем обнуления данных оперативной памяти контрольно-кассовой машины, что позволяло ему предоставлять в налоговые органы сведения о заниженных доходах.
В ходе судебного рассмотрения уголовного дела нашли подтверждение все эпизоды действий осужденного.
Как заявил прокурор отдела по надзору за процессуальной деятельностью органов безопасности и исполнением таможенного законодательства Дмитрий Резин, контролирующий ход следствия, выявление данного преступления, принятие решения о возбуждении уголовного дела, проведение предварительного следствия представляло определенную сложность в связи с отсутствием сложившейся следственно-судебной практики по делам подобного рода как в области, так и в целом по России. Примеры возбуждения и успешного расследования таких уголовных дел единичны.