Омичей, ставших пациентами клиники в июне — декабре 1997 года, просят позвонить в следственный отдел Управления ФСНП по Омской области по телефонам…»
Это объявление прошло по всем средствам массовой информации еще летом 1998 года. К помощи населения налоговые полицейские обратились не случайно. По журналу учета приема пациентов за семь месяцев в клинике побывало более 200 человек, адреса которых чаще всего были неточными. На объявление откликнулось около 60 человек. В чем же так провинилось перед законом ООО «Денталь-Классик». Ведь, казалось бы, намерения у него самые что ни на есть благородные — лечение больных. Оказывается, организовать предприятие, зарегистрировать его — это далеко не полный пакет документов для дальнейшего действия. Нужно еще иметь лицензию, проще говоря, разрешение на занятие тем или иным видом деятельности. А в конкретном случае речь идет даже не о формальном соблюдении закона, а о лечении больных, о применении по отношению к ним методов лучевой диагностики. Увы, руководство предприятия пренебрегло правилами, установленными законом, три месяца стоматологические услуги здесь оказывались на незаконных основаниях. Затем, правда, такое разрешение эскулапы все-таки получили, а вот проведение лучевой диагностики безлицензионно продолжалось даже во время следствия.
Уголовное дело в отношении директора ООО «Денталь-Классик» Сергея Чувылина следственный отдел Налоговой полиции возбудил в апреле 1998 года. До этого оперативники установили, что предприятие вело незаконную предпринимательскую деятельность, подготовили доказательную базу. Шесть месяцев продолжалось следствие. Проделана огромная кропотливая работа. В качестве свидетелей допрошено более 250 человек, включая персонал.
Изъятая во время обыска документация подтвердила наличие так называемой «двойной бухгалтерии». То есть в один журнал учета больных вносились данные всех прошедших лечение, а в другой, для предоставления в Налоговую инспекцию, вносился усеченный список клиентов. В итоге безлицензионная деятельность клиники оказалась всего лишь прологом к другой статье уголовного дела — уклонение от уплаты налогов с организаций. Установлено, что предприятием сокрыто около 763 тысяч рублей выручки, что привело к занижению валовой прибыли «Денталь-Классик» на полмиллиона рублей, а также неуплате налогов почти на 212 тысяч рублей. Однако первая попытка подачи материала в суд для старшего следователя Налоговой полиции Юлии Киричек не увенчалась успехом.
— Во время слушания дела Чувылин предоставил суду новые затратные документы. Обыски, проведенные в клинике, у него в квартире и в квартире главного бухгалтера, не дали результатов. — рассказывает Юлия Николаевна, -Дело вернули на дополнительное расследование. Безусловно, это ЧП для следователя. Не исключено, что Чувылин затягивал процесс, тянул с решением суда, рассчитывал на амнистию, а это значительно улучшило бы положение обвиняемого.
И опять трудоемкая работа. В ходе нее выяснилось, что лишь некоторые документы, предоставленные Чувылиным, оказались подлинными.
И все же, несмотря уже на вновь предоставленные следствию затратные документы предприятия, в ходе расследования уголовного дела был выявлен сокрытый фонд оплаты труда, а следовательно, сумма неуплаченных страховых взносов и подоходного налога. Она составила почти 47 тысяч рублей. Плюс около 30 тысяч -доход от безлицензионной деятельности.
Чувылин в совершении преступлений виновным себя не признал. «Кормил детей», -сказал он следователю на допросе.
Это уголовное дело стало одним из самых продолжительных в практике следственного отдела Налоговой полиции. Но как не вспомнить народную мудрость — сколько веревочке ни виться, а конец будет. Как ни пытался Чувылин уйти от ответственности, вводя в заблуждение следствие и тем самым затягивая решение суда, оно все равно состоялось.
Недавно суд вынес вердикт: признать директора ООО «Денталь-Классик» виновным в совершении преступлений, предусмотренных статьями УК РФ 171 (незаконное предпринимательская деятельность) и 165 (причинение имущественного ущерба собственнику, в данном случае государству, путем обмана) и лишить его свободы на полгода с отбыванием наказания в колонии-поселении. Но от реального срока наказания его все же спасла амнистия.